Калькулятор зарплаты брутто-нетто в Германии

Период получения дохода

Выберите, как вы указываете зарплату: за один месяц или сразу за год. Калькулятор автоматически пересчитает все значения и покажет результаты и в месячном, и в годовом формате.

Зарплата брутто

Здесь указывается сумма, указанная в трудовом договоре – до вычета налогов и взносов. На основе этой суммы рассчитываются подоходный налог, взносы в страховые фонды и итоговая зарплата «на руки».

Налоговые классы

В Германии ставка подоходного налога зависит не только от суммы дохода, но и от семейного положения. Для этого существуют шесть налоговых классов.

• Класс 1 – работники без брака: холостые, разведённые, вдовы, официально проживающие отдельно партнёры.
• Класс 2 – одинокие родители, которые сами ведут хозяйство с ребёнком и получают специальную налоговую льготу.
• Класс 3 – супруг с более высоким доходом, если второй супруг относится к классу 5 или не имеет собственного дохода.
• Класс 4 – супруги с сопоставимыми доходами, оба работают и облагаются примерно как класс 1.
• Класс 5 – второй супруг в комбинации «3/5», здесь удержания по зарплате заметно выше.
• Класс 6 – дополнительный класс для тех, кто получает зарплату сразу от нескольких работодателей.

Класс влияет на размер ежемесячной нетто-зарплаты, а окончательный налог подводится в годовой декларации.

Федеральная земля

Федеральная земля учитывает региональные особенности налогообложения. Базовые ставки подоходного налога едины по всей Германии, но есть различия в отдельных компонентах.

• Церковный налог – в Баварии и Баден-Вюртемберге ставка обычно 8 % от подоходного налога, в большинстве других земель – 9 %.
• Страхование по уходу – надбавки и доплаты могут немного отличаться в зависимости от земли.

Ориентируйтесь на землю, где вы работаете. Именно по месту работы работодатель перечисляет налоги и взносы в бюджет и фонды.

Год рождения

Год рождения нужен для определения возраста работника. От возраста может зависеть размер взноса в страхование по уходу и некоторые льготы, например для молодых специалистов или пожилых работников.

Дети / пособие на ребёнка

Наличие детей влияет на налогообложение через детские льготы и пособия. В расчётах используется «доля на ребёнка», которая распределяется между родителями.

• Для пары в налоговом классе 4 каждый родитель обычно получает по 0,5 на одного ребёнка.
• В комбинации классов 3 и 5 полная доля чаще всего учитывается у партнёра в классе 3.
• У одиноких родителей (класс 2) за ребёнком может закрепляться полная доля.

Здесь вы указываете суммарную долю, которая числится именно за вами. Она влияет на размер некоторых налогов и взносов.

Церковный налог

Церковный налог платят только те, кто официально состоит в религиозной общине, взимающей этот налог (например, католическая или евангелическая церковь).

• Размер налога – около 8 % или 9 % от подоходного налога, в зависимости от федеральной земли.
• Сумма автоматически удерживается работодателем вместе с подоходным налогом.

Прекратить уплату церковного налога можно только после официального выхода из церкви. В этом поле укажите, платите вы его или нет, чтобы проверка нетто-дохода была точнее.

Пенсионное страхование

Пенсионное страхование формирует вашу будущую государственную пенсию. За наёмных работников взнос перечисляет работодатель, а половину суммы удерживают из зарплаты.

• Общая ставка обязательного пенсионного страхования – примерно 18,6 % от зарплаты, поровну между работником и работодателем.
• Участие в системе обязательно для большинства работников по трудовому договору.
• Частные пенсионные программы не заменяют, а дополняют государственную пенсию.

Если выключить учёт пенсионного страхования, вы увидите «завышенное» нетто – это удобно только для сравнения разных сценариев.

Медицинская страховка

Каждый работник в Германии обязан иметь медицинскую страховку. Чаще всего это государственная система (GKV), реже – частная страховка (PKV).

• Государственная страховка – взнос рассчитывается как процент от брутто-зарплаты и делится между работодателем и работником.
• Частная страховка – размер взноса зависит от выбранного тарифа, возраста и состояния здоровья, а не от зарплаты.

Тип страховки влияет на итоговую сумму «на руки». Если вы работаете по найму и не меняли систему, скорее всего у вас именно государственная страховка.

Доплата к медстраховке (Zusatzbeitrag)

Дополнительный взнос на медицинское страхование устанавливает сама страховая касса. Он выражается в процентах от вашей зарплаты и прибавляется к базовой ставке.

• Каждая касса задаёт свой процент Zusatzbeitrag – обычно в диапазоне 1,5–2 %.
• Этот взнос, как правило, делится между работодателем и работником так же, как и основная ставка.
• Точное значение можно найти в письмах вашей кассы, в личном кабинете или на её сайте.

Если вы не знаете свой процент, оставьте значение по умолчанию – расчёт всё равно будет достаточно близким к реальности.